Alternative viabile pentru stimularea bugetului public

În contextul economic actual, guvernele din întreaga lume trebuie să gestioneze echilibrul delicat dintre necesitatea de a finanța cheltuielile publice și menținerea unui mediu economic stabil și competitiv. Una dintre cele mai utilizate măsuri fiscale pentru a crește veniturile bugetare este majorarea taxei pe valoarea adăugată (TVA). Cu toate acestea, creșterea TVA-ului nu este o soluție universală și, în multe situații, poate avea efecte negative semnificative asupra economiei, mediului de afaceri și societății în ansamblu. Chiar și discuțiile despre noul guvern al României ating această idee de modificarea a TVA-uli.

Acest articol își propune să argumenteze de ce măsura creșterii TVA-ului nu este recomandată, prezentând în același timp soluții alternative eficiente pentru creșterea veniturilor la buget, precum îmbunătățirea colectării taxelor, privatizarea unor companii de stat, trecerea de la managementul de partid la managementul de tip corporatist, precum și digitalizarea și eficientizarea Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF).

Impactul negativ al creșterii TVA-ului asupra economiei și societății

TVA este principalul impozit indirect aplicat asupra bunurilor și serviciilor, fiind inclus în prețurile finale plătite de consumatori. Majorarea TVA-ului duce la creșterea prețurilor, ceea ce poate diminua consumul populației. Reducerea consumului are efecte negative asupra producției interne, a angajărilor și, implicit, asupra creșterii economice. În economie, consumul reprezintă o componentă majoră a PIB-ului, iar scăderea lui poate duce la recesiune sau la încetinirea creșterii economice.

O majorare a TVA-ului poate duce la scăderea profitabilității companiilor, mai ales a celor din sectoare sensibile la preț, precum retail, horeca, construcții sau industrie ușoară. Aceasta poate genera reducerea investițiilor, a angajărilor și chiar insolvențe, afectând astfel întregul ecosistem economic. În plus, creșterea TVA-ului poate favoriza economia subterană, prin diminuarea controlului fiscal și apariția unor practici de evaziune fiscală mai ample.

Majorarea TVA-ului poate avea consecințe directe asupra nivelului de trai al populației, în special al celor cu venituri mici și medii. Creșterea prețurilor la bunuri și servicii de bază poate duce la creșterea sărăciei, la dificultăți în accesul la anumite produse esențiale și la o scădere a calității vieții.

De ce creșterea TVA-ului nu este o soluție sustenabilă pentru creșterea veniturilor bugetare

Deși creșterea TVA-ului poate aduce venituri imediate mai mari, pe termen lung poate avea efecte contraproductive. Economia poate reacționa prin reducerea consumului, creșterea evaziunii fiscale și scăderea investițiilor. În plus, creșterea prețurilor afectează competitivitatea produselor autohtone pe piețele externe, ceea ce poate duce la scăderea exporturilor și la un deficit comercial mai mare.

Un nivel prea ridicat al TVA-ului poate descuraja investițiile străine și locale, deoarece costurile suplimentare afectează profitabilitatea firmelor. Într-un mediu economic globalizat, competitivitatea unei țări depinde și de fiscalitatea sa. Creșterea TVA-ului poate face ca produsele și serviciile autohtone să fie mai scumpe și mai puțin atractive în comparație cu cele din alte țări cu taxe mai mici.

O rată mai ridicată a TVA-ului poate stimula evaziunea fiscală, mai ales dacă sistemul de colectare nu este eficient sau dacă lipsesc mecanisme de control și sancțiuni adecvate. Evaziunea fiscală reduce veniturile bugetare și distorsionează concurența, afectând echitatea fiscală.

Soluții alternative pentru creșterea veniturilor bugetare

Pentru a evita efectele negative ale creșterii TVA-ului și a asigura o finanțare sustenabilă a cheltuielilor publice, este necesar să se implementeze măsuri eficiente și sustenabile, precum cele prezentate în continuare.

Îmbunătățirea colectării taxelor

Una dintre cele mai directe și eficiente metode de creștere a veniturilor fiscale este eficientizarea procesului de colectare. Aceasta presupune:
- Digitalizarea completă a sistemului fiscal, eliminând birocrația și reducând riscul de evaziune.
- Implementarea unor tehnologii avansate, precum inteligența artificială și analiza de date, pentru identificarea rapidă a fraudelor și a comportamentelor fiscale neloiale.
- Creșterea transparenței și controlului în procesul de colectare, precum și sancțiuni mai dure pentru evaziunile fiscale.

Estonia este considerată un model în digitalizarea serviciilor fiscale. Sistemul e-Estonia permite contribuabililor să depună declarații fiscale online, să plătească taxe și să solicite acte, reducând semnificativ evaziunea și costurile administrative. Acest sistem a dus la o rată ridicată de conformare voluntară și la creșteri semnificative ale colectării fiscale.

Privatizarea unor firme de stat

Un alt pas important în eficientizarea finanțelor publice este privatizarea companiilor de stat cu performanțe slabe sau cu activitate redundantă. Aceasta poate duce la:
- Creșterea eficienței și transparenței în administrarea acestor entități.
- Generarea de venituri din vânzarea de acțiuni sau active.
- Reducerea costurilor pentru bugetul public, eliminând subvențiile și cheltuielile cu managementul politic.

Regiunea Europa Centrală și de Est a înregistrat succese în privatizarea companiilor de stat, precum Polonia sau Ungaria, unde privatizarea sectorului energetic și de telecomunicații a condus la creșterea eficienței și la venituri semnificative pentru buget. În Polonia, privatizarea majoră a companiilor de energie și transport a stimulat investițiile și a redus cheltuielile publice.

Trecerea de la managementul de partid la managementul corporatist

Reforma managementului companiilor de stat și a structurilor publice poate avea un impact semnificativ asupra eficienței economice. Înlocuirea managementului politic sau de partid cu modele corporatiste, bazate pe performanță, responsabilitate și transparență, poate:
- Crește profitabilitatea și competitivitatea acestor entități.
- Genera venituri suplimentare pentru buget.
- Reduce riscul de corupție și de decizii politice nocive.

În Norvegia, companiile de stat precum Statoil (acum Equinor) sunt gestionate după principii corporatiste, cu management profesionist și responsabilitate economică, ceea ce a permis obținerea unor rezultate financiare solide și contribuții importante la bugetul național.

Eficientizarea ANAF prin creșterea gradului de colectare și digitalizare

Unul dintre cele mai promițătoare instrumente pentru creșterea veniturilor fiscale este reformarea ANAF. Aceasta poate implica:
- Implementarea unui sistem integrat, digital și automatizat, pentru monitorizarea și controlul fluxurilor fiscale.
- Crearea unui sistem de alerta rapidă pentru comportamente suspecte.
- Creșterea resurselor pentru verificări și sancțiuni.
- Educație fiscală pentru contribuabili, pentru a reduce evaziunea și a crește conformarea voluntară.

Finlanda a dezvoltat un sistem avansat de monitorizare fiscală digitală, bazat pe analiza datelor și inteligență artificială, care permite detectarea rapidă a fraudei fiscale și reducerea evaziunii. Acest sistem a crescut veniturile fiscale și a consolidat încrederea în sistem.

Beneficiile implementării soluțiilor alternative

Prin îmbunătățirea colectării și eficientizarea mecanismelor fiscale, statul poate obține venituri mai mari și mai stabile, fără a afecta negativ economia sau nivelul de trai. Reducerea poverii fiscale asupra companiilor și consumatorilor va favoriza investițiile, creșterea exporturilor și consolidarea poziției țării pe piețele internaționale. Digitalizarea și transparența vor diminua oportunitățile de fraudă și vor consolida încrederea în sistemul fiscal și în instituțiile statului. Trecerea la modele corporatiste și privatizarea anumitor entități vor impulsiona performanța și responsabilitatea în gestionarea resurselor publice.

Creșterea TVA-ului nu este o soluție sustenabilă pentru finanțarea bugetului public, fiind însoțită de riscuri semnificative pentru economie și societate. În schimb, implementarea unor măsuri precum digitalizarea ANAF, îmbunătățirea colectării taxelor, privatizarea companiilor de stat și reformarea managementului public reprezintă soluții viabile și eficiente pentru creșterea veniturilor, asigurând în același timp stabilitate, competitivitate și echitate socială.

Pentru a construi un sistem fiscal solid și durabil, este esențial ca autoritățile să adopte o viziune pe termen lung, bazată pe transparență, responsabilitate și inovație, înlocuind abordările tradiționale cu strategii moderne și adaptate la provocările globale. O strategie făcută de economiști și nu de politicieni pentru că ultimii ne-au dus în groapa bugetară în care suntem acum.