ANAF lansează acțiuni de amploare în controlul schimbului valutar. Sancționați de milioane de lei pentru nereguli fiscale

ANAF a lansat recent un proiect-pilot de amploare în domeniul controalelor antifraudă în sectorul schimbului valutar, un domeniu critic pentru economia națională și pentru bugetul de stat. Acțiunea a fost realizată de Direcția Generală Antifraudă Fiscală (DGAF) din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF), fiind primul demers de această amploare în cadrul unui program pilot național destinat identificării și combaterii neregulilor fiscale în sectorul schimbului valutar. La această acțiune au participat 33 de operatori economici care au desfășurat activități de schimb valutar, fiind verificați în total 54 de puncte de lucru, selectate în urma unor analize de risc realizate de autorități pentru a identifica contribuabili cu un volum semnificativ de tranzacții în domeniu.

Obiectivul principal al proiectului-pilot a fost evaluarea gradului de conformare fiscală a operatorilor, identificarea vulnerabilităților specifice sectorului și testarea unor metode moderne de analiză și control, pentru a spori eficiența acțiunilor de inspecție și verificare. În acest sens, inspectorii antifraudă au folosit o abordare integrată, corelând informațiile din documentele financiar-contabile și fiscale cu datele obținute din sistemele de supraveghere video, precum și alte date disponibile în sistemul național de evidență fiscală. Această metodologie a permis verificarea concordanței dintre operațiunile efectuate și cele înregistrate în evidențele fiscale, identificând astfel eventuale nereguli și practici de evaziune fiscală.

Rezultatele acțiunii au fost alarmante, fiind constatată neconformare fiscală la peste 85% dintre operatorii verificați, ceea ce demonstrează un nivel ridicat de risc și necesitatea intensificării controalelor în domeniu. În urma verificărilor, au fost aplicate sancțiuni în valoare totală de aproape 3,5 milioane de lei, reprezentând amenzi contravenționale și confiscări de sume și valută nejustificate. În detaliu, sancțiunile au inclus amenzi contravenționale în sumă de 1.112.000 de lei și confiscări în valoare de 2.342.520 de lei, sumă provenită din confiscarea numerarului și a valutei în diverse valute, precum euro, franci elvețieni, dolari și lire sterline.

Principalele abateri constatate au fost nefiscalizarea operațiunilor de schimb valutar, prin neemiterea bonurilor fiscale pentru tranzacțiile realizate, nerespectarea obligației de a accepta mijloace moderne de plată, precum cardurile sau sistemele POS, precum și efectuarea de schimb valutar pentru persoane fizice fără respectarea normelor de identificare a clienților. În plus, au fost identificate situații în care operatorii nu au asigurat supravegherea și înregistrarea în sistem digital a activităților, conform legislației, precum și diferențe semnificative între activitatea efectivă și evidențele fiscale și contabile.

Un exemplu concret al rezultatelor controalelor îl reprezintă un punct de schimb valutar din județul Suceava, unde inspectorii ANAF au descoperit sume în valută provenite din operațiuni de cumpărare fără emiterea bonurilor fiscale, precum și disponibilități bănești introduse în unitate fără documente justificative. În cazul unui operator economic din zonă, au fost aplicate amenzi de 60.000 de lei pentru încălcarea obligațiilor privind utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale și justificarea sumelor aflate în gestiune, precum și confiscarea unor sume importante în valută, printre care 211.670 de euro, 35.320 de franci elvețieni, 42.534 de dolari americani și 22.140 de lire sterline.

Acțiunea ANAF reprezintă o etapă semnificativă în dezvoltarea și utilizarea unor instrumente moderne de analiză de risc și control, în scopul identificării mai eficiente a comportamentelor fiscale neconforme și combaterii evaziunii fiscale în domeniul schimbului valutar. Rezultatele preliminare confirmă faptul că integrarea surselor de informații și utilizarea tehnologiei sunt esențiale pentru creșterea eficienței controalelor și pentru protejarea intereselor bugetului de stat.

Pe baza acestor rezultate, ANAF analizează extinderea modelului de verificare la nivel național, pentru a crește gradul de conformare fiscală și a reduce fenomenul evaziunii fiscale, care afectează concurența loială și reduce veniturile bugetare. În plus, autoritățile intenționează să intensifice controalele în sectoarele cu risc fiscal ridicat, folosind metode moderne de analiză, precum și sisteme avansate de monitorizare și verificare, pentru a asigura respectarea legislației fiscale.

ANAF încurajează, de asemenea, cetățenii și operatorii economici să fie responsabili și să respecte obligațiile legale, solicitând emiterea bonurilor fiscale pentru fiecare operațiune de schimb valutar și sesizând eventuale nereguli prin intermediul aplicației mobile iBon Fiscal. Astfel, contribuabilii pot contribui la combaterea evaziunii fiscale și la creșterea transparenței în domeniu, protejând astfel interesele financiare ale bugetului național și asigurând un mediu concurențial corect și echitabil pentru toți actorii economici.